العقود الشرعية واستخداماتها
الإجارة
الإجارة هي اتفاق يقوم البنك بموجبه بتأجير الممتلكات المنقولة أو غير المنقولة للعميل مع خيار لشراء هذا البند في نهاية أو خلال فترة الإجارة بسعر متفق عليها مسبقاً. ويمكن أيضا أن تكون الإجارة عقداً ينطوي على بيع حقوق الانتفاع من الممتلكات المادية (الأراضي والعقارات والمعدات وغيرها). الإجارة يمكن أن تكون إما تشغيل إجارة (التأجير التشغيلي) أو الإجارة والاقتناء (الإيجار مع خيار شراء / التأجير التمويلي).
مجالات التطبيق:
معاملات الإجارة هي مناسبة لتمويل الموجودات باهظة الثمن مثل السفن والطائرات، والمعدات الصناعية الثقيلة والزراعية. ويستخدم على نطاق واسع، الإجارة واقتناء في العقارات ، والسيارات والآلات والمشاريع ، والحواسيب، وما إلى ذلك من تمويل المعدات التي تتطلب التمويل على المدى المتوسط والطويل.
الإستصناع
الإستصناع: هو عقد بيع بين طرفين حيث يتطلب العقد تمويل المشروع. ويشمل الإستصناع تحديد سعر بيع المشروع للمشتري ويحدد أيضاً تاريخ تسليم المشروع وطرق دفع الثمن.
مجالات التطبيق:
الإستصناع يمكن أن يكون مفيد في حالة تمويل المقاولين وتمويل المشاريع. وتستخدم عقود الإستصناع لتقديم التمويل للشركات العاملة في الصناعات كثيفة الأصول مثل الطائرات، القاطرات، صناعة بناء السفن والعقارات والصناعات المماثلة. ويطبق أيضاً على عقد الإستصناع تشييد المباني السكنية والمدارس والمستشفيات وغيرها من المجالات التي تساهم في تطوير المجتمع. وإضافة إلى ذلك فإن عقد الإستصناع يمكن أن يكون مصحوباً بعقد إجارة طويلة المدى أو بعقد الإستصناع الموازي وذلك لتمكين البنك من استعادة استثماره وأرباحه بالمشروع.
المضاربة
المضاربة هي طريقة التمويل من خلال البنك الذي يقدم تمويل رأس المال لمشروع معين من قبل العميل والبنك بدور الوصي / مدير للأعمال عن أي مشروع من هذا القبيل. كما أنها تستخدم عادة لتسهيل الاستثمار الفائض النقدي لدى البنك في حالة الودائع الإدخارية / الثابتة. في كل الحالات عقد المضاربة هو ترتيب تقاسم الأرباح حيث رأس المال المقدم يتحمل المخاطر والمضارب / المدير يسهم بالخبرة الفنية والمهارات الإدارية.
مجالات التطبيق:
المضاربة مناسبة لتمويل أي نوع من المشاريع التجارية والتصنيع، وغير ذلك حيث يكون البنك بمثابة مساهم رأس المال. المضاربة هي أسهم إستثمارية مالية خاصة، وبالتالي المؤسسات عادة ما توفر المضاربة المنشأة على أساس الجدارة لمجموعة قليلة جدا ونخبة من العملاء. ويمكن للعملاء استخدام المضاربة لتمويل احتياجاتهم المالية، على المدى القصير وتمويل مشروع جسر أو حتى الاحتياجات التمويلية. البنوك الإسلامية أيضا تستخدم المضاربة لجذب الودائع الادخارية والثابتة على أساس تقاسم الأرباح.
المرابحة
المرابحة هي عقد بيع بين البائع والمشتري. يمكن للعملاء الاستفادة من المرابحة لشراء أي موجودات ملموسة مثل، عقارات، أسهم، آلات ومعدات (سواء المستوردة والمحلية)، والمواد الخام (بضائع القابلة للتلف وغير القابلة للتلف) ، والأثاث، والسيارات أو أخرى يمكن تحديدها، الموجودات الملموسة وغير الملموسة أو البضائع، بما في ذلك أسهم الشركات المتفقة مع أحكام الشريعة الإسلامية. سيقوم البنك أولاً بشراء السلع لأول مرة ومن ثم يبيع البضاعة نفسها بسعر التكلفة مضافاً إليه هامش الربح الثابت سنوياً مع الأخذ في الاعتبار فترة التسهيلات.
مجالات التطبيق:
ويمكن استخدام المرابحة لتقديم كل نوع من التسهيلات قصيرة الأجل للشركات إذا كانت مدعومة بأصول مادية. كما أنها تستخدم في تمويل التجارة (خطابات الاعتماد) والتمويل الاستهلاكي. ويمكن استخدامه كبديل للتمويل قصير المدى ومتوسطة المدى. مستندات البضائع، خطابات الإعتماد، الأسهم المالية، وتمويل رأس المال العامل/ وتمويل المخزون، وكلها يمكن تحويلها بصيغة المرابحة.
المشاركة
المشاركة هي اتفاق يقوم بموجبه العميل والبنك بالموافقة على الجمع بين الموارد المالية اللازمة لإجراء أي نوع من المشاريع التجارية، والاتفاق على إدارة المشروع المشترك/ المعاملة وفقاً لشروط الاتفاق. في المشاركة الدائمة (المشاركة في رأس المال) يستثمر البنك في شراكة مع العميل ويستمر في الإستثمار طالما أن المشاركة لا تزال مستمرة. في المشاركة المتناقصة (تمويل طويل الأجل) حصة البنك في الأسهم تتناقص كل عام من خلال عودة جزئية لرأس المال. في المشاركة المتناقصة (تمويل رأس المال العامل) شكلاً من أشكال تمويل رأس المال العامل، والبنك يستثمر لفترة محددة وقصيرة من الزمن، ويتلقى هو رأس المال المستثمر بالاضافة إلى الأرباح في نهاية الفترة المتفق عليها.
مجالات التطبيق:
المشاركة تمويل مرن جداً ويمكن استخدامها لتمويل الصناعة المحلية، تمويل رأس المال العامل، وتمويل التجارة الاستيراد والتصدير. المشاركة هو بديل جيد للتسهيلات قصيرة الأجل للشركات على النحو المنصوص عليه في المصرفية التقليدية بالإضافة إلى التمويل النقدي، والتمويل القصير الأجل، وتمويل جسر و / أو تمويل المشاريع.
السَلَم
عقد السَلَم: هو عقد بيع لسلع موصوفة تُسَلم في تاريخ محدد وبثمن محدد والثمن يدفع في يوم توقيع العقد، وعقد السلم صيغة مناسبة لتمويل المنتجات المصتعة والزراعية.
مجالات التطبيق:
عقد السلم هو بديل ممتاز لأغراض قصيرة الأجل وخاصة في الحالة التي يطلب فيها العميل التمويل مقدماً للتصنيع والتجارة أو أي انتاج للسلع، وتسهيلات التمويل النقدي، وتمويل ما قبل الشحن مقابل خطابات الإئتمان، وإنتاج السلع الزراعية وتصنيع الوحدات المتشابهة لتمويل سلعها المادية، وجميع أنواع السلع الصناعية والزراعية التي لاتتوفر في وقت الحاجة للتمويل.
المرابحة السلعية
المرابحة السلعية تهدف إلى تسهيل التمويل لأحد العملاء الذي يحتاج إلى السيولة لدفع ثمن احتياجات الشركة المختلفة. يبيع البنك سلع لعملاء على أساس الدفع المؤجل. بعد ذلك يمكن للعميل بيع هذه السلع لطرف ثالث على أساس الإستلام نقداً.
مجالات التطبيق:
يمكن أن تكون أداة المرابحة السلعية مفيدة للتمويل لفترة محدودة قصيرة، وتمويل رأس المال العامل، والتمويل لأغراض عامة وجميع أنواع التمويل قصير وطويل الأجل للعملاء من الشركات حيث التدفق النقدي أمر لا بد منه. وتقضي سياسة البنك باستخدام السلع المرابحة بطريقة محدودة - فقط عند عدم توافر صيغ التمويل الإسلامي البديلة لتلبية احتياجات العملاء.